х

УСН 6 или 15 %: что выбрать?

Ежедневно ИП и организации на УСН 15 % обращаются в «Сальдо-аудит» за бухгалтерскими услугами. Глубоко погружаясь в бизнес клиентов, мы думаем, чем можем помочь. В каждом втором случае выбранная система налогообложения оказывается невыгодной и рекомендуется смена УСН на 6 %.
Почему так часто предприниматели и организации выбирают УСН 15 %? Как правило, мы слышим следующие ответы:

  • у знакомых похожий бизнес, они используют такую систему налогообложения;
  • так посоветовал бухгалтер;
  • у нас торговля, а не услуги.

Как оценить правильность выбора системы налогообложения?
На первый взгляд выбрать объект налогообложения на упрощенной системе (УСН-6 — налогом облагаются доходы или УСН-15 — налог платится с разницы между доходами и расхода) не так-то сложно. Руководители считают, что достаточно применить следующее арифметическое правило:

  • Если затраты превышают 60 % (низкомаржинальное предприятие, небольшие наценки), стоит выбрать УСН-15.
  • Если в организации трудится один или несколько сотрудников, бизнес высокомаржинальный, а затраты составляют менее 60 %, нужно использовать УСН-6. Когда работников много, расходы должны превышать 80 %.

Если расчет указывает на выгодность того или иного спецрежима, нужно обратить внимание на ряд дополнительных факторов по учету затрат, влияющих на расчет налога и выбор объекта УСН. Вот некоторые из них:

  • продукция, купленная для перепродажи, должна быть продана покупателям;
  • понесенные затраты должны работать на бизнес, то есть приводить к формированию прибыли;
  • приобретенные у поставщиков услуги и товары должны быть фактически оплачены;
  • партнеры организации должны быть способны в нужный момент документально подтвердить состоявшиеся сделки;
  • оригиналы документов по всем затратам должны быть в наличии на случай налоговой проверки.

Если изначально очевидна выгода выбора в пользу УСН-15, то при расчете налога к уплате результаты могут не соответствовать ожиданиям. К этому вопросу нужно подходить внимательно и индивидуально, со знаниями и опытом в налоговом законодательстве. Не стоит слушать советы знакомых и сравнить свою организацию с бизнесом друзей.
Задача компании «Сальдо-аудит» — не допустить таких разочарований. Мы проверим основные и дополнительные факторы, а затем предложим действительно выгодную систему налогообложения, дозволенную законодательством.
Аргументы в пользу использования УСН-6 для торговых организаций

  • Если предприятие является плательщиком торгового сбора, налог можно снизить на всю сумму, то есть до нуля. При применении УСН 15 % такая возможность не предусмотрена. Ведь даже при получении убытков, сохраняется обязанность исчислить и выплатить в бюджет налог по минимальной ставке — 1 % от выручки. Это правило также применяется, если налог по УСН 15 % вышел меньше, чем 1 % от выручки.
  • Налог можно сократить на фактически выплаченные за работников больничные и страховые взносы, но не больше чем в 2 раза. Это означает, что налог по УСН-6 можно уменьшить до 3 %. При этом индивидуальный предприниматель вправе сократить налог на всю сумму страховых взносов, которые он уплатил за себя.
  • Используя УСН 6 %, можно не беспокоиться о том, что при проверке ФНС снимет расходы, доначислит налог, штрафы и пени. По сравнению с УСН-15 в этом случае налоговые риски практически исключены.
  • Можно не тратить время и силы сотрудников на сбор документации по расходам и их учет. Как правило, бухгалтерское обслуживание организаций на УСН 6 % менее трудозатратно и обходится дешевле.
  • Организация может нести любые затраты (в том числе нецелевые). Ведь расходы не интересуют ФНС. Это никак не нанесет ущерб бюджету и не повлияет на расчет налога.

Специалисты постоянно следят за тем, чтобы налоговая нагрузка на предприятие клиента была минимальной. При этом учитываются только предложенные законодательством варианты.
При любых изменениях в организации, которые тщательно отслеживаются, мы предлагаем наиболее выгодную систему. Она подбирается с учетом специфики бизнеса и всех нюансов налогового законодательства.

см. все статьи

Форма быстрого заказа
В сообщении укажите адрес объекта